Dla celów podatkowych, w jaki sposób zyski kapitałowe są opodatkowane w funduszu wspólnego inwestowania w ramach artykułów umorzenia, możemy podzielić fundusz wspólnego inwestowania na dwie kategorie; Kapitał własny i dług. Podatek od funduszy inwestycyjnych, takich jak fundusz funduszy, traktuje się jak fundusz dłużny, nawet jeżeli instrumentem bazowym jest inwestycja w instrumenty powiązane z akcjami. Podatek od zadłużenia Wypłata środków z funduszy inwestycyjnych wiąże się z korzyściami z indeksacji, jeśli są one utrzymywane przez okres przekraczający trzy rodzinny kapitał 800 plus koordynacja opiekuńczy lata.
Podatek od funduszy inwestycyjnych
Podatek od funduszy kapitałowych zależy od długości okresu utrzymywania. Uzyskane zyski kapitałowe podlegają podatkowi od krótkoterminowych zysków kapitałowych i podatkowi od długoterminowych zysków kapitałowych. Długoterminowe zyski kapitałowe Podatek obowiązuje, jeśli Twoje zyski przekraczają 1 lakh rupii rocznie. Jeśli zdecydujesz się umorzyć swoje udziały w ciągu roku, zostaniesz obciążony podatkiem STCG wynoszącym 15% uzyskanych zysków. Jeśli zdecydujesz się na wykup po roku, podatek od Twojego funduszu inwestycyjnego zostanie obliczony jako LTCG, czyli 10% uzyskanych forum koordynacja kindergeld i 800+ świadczeń zysków.
W funduszach akcyjnych istnieje osobna kategoria zwana funduszami ELSS. Unikalną cechą inwestycji ELSS jest to, że w porównaniu do innych otwartych zdywersyfikowanych kapitałowych funduszy inwestycyjnych, inwestycja w ELSS podlega obowiązkowemu trzyletniemu okresowi blokady. W tym okresie nie będzie możliwości umorzenia inwestycji przed upływem trzech lat od daty inwestycji. Jeśli po dokonaniu blokady zdecydujesz się na umorzenie inwestycji ze zrealizowanego zysku, zgodnie z obowiązującymi przepisami podatkowymi, obowiązuje podatek LTCG.
Podatek od funduszy dłużnych
Podobnie jak inne fundusze, fundusze dłużne również podlegają podatkowi od zysków kapitałowych, czyli krótkoterminowemu podatkowi od zysków kapitałowych (STCG) i długoterminowemu podatkowi od zysków kapitałowych (LTCG). Jeżeli okres utrzymywania funduszy dłużnych jest krótszy niż 3 lata, naliczana jest opłata STCG, a jeśli okres utrzymywania funduszy dłużnych jest krótszy niż 3 lata, naliczana jest opłata LTCG. Obecnie pobierana stawka LTCG wynosi 20% z indeksacją, a STCG jest opodatkowane zgodnie z płytą podatkową inwestora. Jeżeli stawka podatku dochodowego inwestora wynosi 20%, wówczas taka sama stawka zostanie nałożona na zyski z funduszy dłużnych w przypadku STCG.
Korzyści z indeksacji
Indeksacja jest narzędziem mającym zastosowanie przy inwestycjach długoterminowych. Pomaga inwestorowi skorygować inflację, oceniając zwrot z zainwestowanej kwoty.
Ponieważ inflacja stopniowo rośnie, wartość Rs. 1000 może być warte rupii. 1100 wcześniej w najbliższej przyszłości. Zatem inflacja wpływa na siłę nabywczą naszych pieniędzy. Ta sama ilość powoduje, że inwestor kupuje coraz mniejsze dobra.
W jaki sposób indeksacja może nam pomóc? Aby to zrozumieć, najpierw zrozummy, czym są zyski kapitałowe. Zysk kapitałowy to nic innego jak wzrost wartości inwestycji w określonym okresie. Jeśli NAV (wartość aktywów netto) funduszu w momencie inwestycji wynosiła 10 rupii, a obecnie wynosi 15 rupii, gdy planujesz go wykupić, różnica wynosząca 5 rupii nazywana jest zyskami kapitałowymi. Zatem przy wykupie uzyskujemy zysk kapitałowy w wysokości 5 Rs na jednostkę.
W przypadku funduszy dłużnych do zysków kapitałowych dochodzimy po zindeksowaniu ceny nabycia inwestycji. Indeksacja obniża długoterminowy podatek od zysków kapitałowych, co obniża dochód podlegający opodatkowaniu.